Reeskont Hesaplama

Reeskont Nedir?

Reeskont, bir işletmenin elindeki henüz vadesi gelmemiş bir ticari alacağı (genelde poliçe, bono ya da çek) bir banka veya finans kurumuna devrederek, bu alacağın bugünkü değerine eşit bir miktar para almasıdır. Bu işlem sırasında, bankanın alacağı komisyon veya faiz düşülür.

Reeskont, genellikle Merkez Bankası ve ticari bankalar arasında yapılan bir işlem olsa da, ticari işletmeler tarafından da kullanılabilir.

Nasıl Çalışır?

1. Bir işletme, vadesi henüz gelmemiş bir ticari senet (örneğin, bono) taşır.
2. Bu senedi nakde çevirmek için, belirli bir iskonto oranı üzerinden banka ile anlaşır.
3. Banka, senedin bugünkü değerini hesaplar ve faiz tutarını (reeskont faizini) düşerek işletmeye nakit sağlar.
4. Vade tarihinde borçlu senet bedelini öder.

Reeskont Formülü

Reeskont hesaplama işlemi için şu formül kullanılır:

• Anapara: Senedin nominal değeri.
• Faiz Oranı: Bankanın uyguladığı reeskont (iskonto) oranı.
• Vade Günü: Senedin bugünkü tarih ile vadesi arasındaki gün sayısı.

Örnek

Bir işletme, vadesine 90 gün kalan 100.000 TL’lik bir senedi %15 faiz oranıyla reeskonta veriyor.

• Faiz hesabı:

• İşletmenin alacağı nakit tutar:

İşletme senet karşılığında 96.250 TL alır, vade sonunda banka borçludan 100.000 TL tahsil eder.

Reeskont ve İskonto Arasındaki Fark

• Reeskont: Genelde ticari senetlerin bir bankaya devredilmesiyle yapılır. Daha çok vadeli senetlerin Merkez Bankası’na sunulmasını ifade eder.
• İskonto: Ticari senetlerin üçüncü bir tarafa (örneğin bir başka şirkete veya bankaya) daha erken bir tarihte bozdurulmasıdır.

Reeskontun Faydaları

1. Nakit Akışını İyileştirir: İşletmeler, beklemek yerine ticari alacaklarını hemen nakde çevirir.
2. Finansman Sağlar: İşletmeler için kısa vadeli bir kredi alternatifidir.
3. Likidite Sağlar: Bankalar ve Merkez Bankası arasında da likidite artırıcı bir araç olarak kullanılır.

Reeskont işlemi, genellikle işletmelerin nakit akışını düzenlemek ve kısa vadeli finansman ihtiyaçlarını karşılamak için başvurulan bir yöntemdir.